Основы проверки контрагентов

Оглавление

Зачем вообще их проверять

Проявление должной осмотрительности при выборе контрагента или партнера — прямая обязанность предпринимателя, предусмотренная не только здравым смыслом, но и действующим законодательством.

Понятие «должной осмотрительности» при выборе контрагента введено в налоговую практику Постановлением Пленума ВАС РФ от 12 октября 2006 г. № 53 и подразумевает использование налогоплательщиком всех доступных ему возможностей и инструментов для получения и проверки информации о контрагенте на предмет его благонадежности.

Последствия от контактов с недобросовестным контрагентом могут быть различными. Наиболее вероятные перспективы при отсутствии системы проверки:

Потеря денег, времени и репутации. Поставка клиенту товаров и предоставление услуг с отсрочкой платежа — необходимое условия выживания на современном конкурентном рынке. Рано или поздно среди потенциальных покупателей окажутся те, кто впоследствии не сможет с Вами расплатиться. И не важно, по изначальному злому умыслу или из-за сложившихся обстоятельств, но так будет, это лишь вопрос времени. Получения денег с юридического лица через судебный иск можно добиваться месяцами и даже годами. И в итоге, потратив значительные суммы на уплату пошлин, экспертиз и юристов, получить исполнительный лист к фирме-пустышке, не имеющей не то, что денег или имущества, а даже живого генерального директора. Грамотная проверка контрагентов поможет изначально выделить потенциальных проблемных дебиторов и организовать работу с ними так, чтобы минимизировать риски финансовых потер. Например, целесообразно не отпускать продукцию в долг компании, к которой в арбитраже предъявлены иски на значительные суммы. Или установить лимит дебиторской задолженности для фирм без имущества, не имеющих признаков деловой активности в декларируемом сегменте. 

Попадание под тотальный прессинг налоговых органов и ОБЭП МВД. Ваша налоговая инспекция и её аппаратно-программные комплексы прекрасно видят фирмы-«однодневки» и «пустышки», используемые для «оптимизации» налогообложения (например, при «зашивании» бумажного НДС) или при обналичке. Если Вы «вляпаетесь» в сделку с подобной конторой вероятность попасть под пристальное внимание контролирующих органов возрастает многократно. При этом сама налоговая не будет ничего доказывать, она просто доначислит Вашей организации налоговые платежи и будет требовать оплаты суммы, штрафов и пеней. Доказывать реальность сделок с «помойкой» (весьма вероятно — в судебном порядке) придется Вам, в частности, придется рассказывать, как именно Вы проверяли надежность контрагента. Если же суммы операций будут достаточно высокими, к процессу подключатся оперработники из ОБЭПиК. У них своя «ставка налогообложения» и она Вам не понравятся.

Ущерб от внутреннего мошенничества в компании. Наиболее предприимчивые Ваши сотрудники, связанные со сбытом, непременно решат воспользоваться отсутствием проверки контрагентов. В одном из наших расследований вскрылось, что фирма — поставщик долгое время отгружала с отсрочкой платежа товар компании, учрежденной её менеджером по продажам. Когда сумма долга превысила несколько млн. рублей сотрудник уволился, чтобы навсегда «пропасть с радаров» работодателя. В милиции над потерпевшим посмеялись и посоветовали обратиться в суд. В суде иск не приняли, так как у фирмы продавца не было ни одного подписанного документа, подтверждающего отгрузку товара (менеджер по продажам подготовился к увольнению).

Как проверять контрагентов? Существуют несколько подходов, каждый со своими плюсами и минусами.

Бесплатная самостоятельная проверка.

Удовлетворяет минимальным требованиям безопасности, необходима для проверки каждого контрагента, осуществляется через ручной поиск на следующих ресурсах (список далеко не полный).

На сайте ФНС можно проверить факт существования юрлица и в два клика бесплатно получить ВЫПИСКУ ИЗ ЕГРЮЛ/ЕГРИП о конкретном юридическом лице/индивидуальном предпринимателе https://egrul.nalog.ru/index.html, правильности его основных реквизитов, дате последней смены директоров и учредителей, видах деятельности.

Сведения о юридических лицах, ИМЕЮЩИХ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПО УПЛАТЕ НАЛОГОВ И/ИЛИ НЕ ПРЕДСТАВЛЯЮЩИХ НАЛОГОВУЮ ОТЧЕТНОСТЬ более года можно получить по адресу https://service.nalog.ru/zd.do.

СВЕДЕНИЯ О БЛОКИРОВКЕ СЧЕТА https://service.nalog.ru/bi.do предоставляются на одном из ресурсов ФНС.

Чтобы не нарваться на фирму-однодневку, проверьте АДРЕС НА МАССОВОСТЬ https://service.nalog.ru/addrfind.do. Для признания адреса массовым достаточно факта регистрации пяти организаций по одному адресу.

Информация О ДИСКВАЛИФИЦИРОВАННЫХ ЛИЦАХ расположена на сайте: https://service.nalog.ru/disqualified.do.

Сведения о вынесенных регистрирующими органами РЕШЕНИЯХ О ПРЕДСТОЯЩЕМ ИСКЛЮЧЕНИИ НЕДЕЙСТВУЮЩИХ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ можно получить на странице: http://www.vestnik-gosreg.ru/publ.

Информация о юридических лицах, с которыми ОТСУТСТВУЕТ СВЯЗЬ ПО УКАЗАННОМУ ИМИ АДРЕСУ расположена на сайте: https://service.nalog.ru/baddr.do.

Наличие в штате одного гендиректора не характеризует потенциального партнера с лучшей стороны. Проверить ЧИСЛЕННОСТЬ ПЕРСОНАЛА можно на сайте Единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства https://rmsp.nalog.ru0

Также данные о проверки на МАССОВОСТЬ ДИРЕКТОРА, УЧРЕДИТЕЛЯ, АДРЕСА, сведения о дисквалифицированных лицах можно получить через сервис ФСН «Прозрачный бизнес» https://pb.nalog.ru.

В Едином федеральном реестр сведений о банкротстве https://bankrot.fedresurs.ru. содержатся сведения о БАНКРОТСТВЕ ОРАГАНИЗАЦИЙ.

На сайте Федеральной службы судебных приставов http://fssprus.ru/iss/ip проверяем факты НАЛИЧИЯ ПРОСУЖЕННЫХ ДОЛГОВ по исполнительным производствам.

О НАЛИЧИИ СУДЕБНЫХ ДЕЛ в арбитраже смотрите на ресурсе Электронное правосудие http://kad.arbitr.ru/.

СУДЕБНЫЕ ДЕЛА в судах общей юрисдикции, например, о трудовых спорах) смотре на сайте суда по месту регистрации организации или через ресурс www.sudact.ru.

Активный аккаунт на сайте https://hh.ru один из признаков реальной деятельности организации НАЙМА ПЕРСОНАЛА.

Данные БУХГЛАТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ компании есть на Государственном информационном ресурсе бухгалтерской (финансовой) отчетности https://bo.nalog.ru/.

Познакомиться с ОТЗЫВАМИ РАБОТНИКОВ о работе в компании можно сразу на нескольких ресурсах, например: https://neorabote.net/feedback, https://orabote.biz/feedback или https://pravda-sotrudnikov.ru/.

ОТЗЫВЫ КЛИЕНТОВ о работе компании можно найти через свободный поиск в интернете.

Надежность компании подтвердит информации с о ее участия в госзакупках, что проверяется на ресурсе ЕДИНОЙ ИНФОРМАЦИОННОЙ СИСТЕМЫ В СФЕРЕ ГОСЗАКУПОК (ЕИС) https://zakupki.gov.ru/epz/order/extendedsearch.

Проверка через специализированные сервисы

Удобный способ сэкономить время при минимальной стоимости услуг. Существует большое количество программных комплексов и интернет-порталов с самым разным функционалом и экономикой. Суть у них одна — в «режиме пылесоса» они собирают все информацию в отношении юридического лица из открытых источников (в том числе и из перечисленных выше) и представляют в удобной для восприятия форме. Продвинуты сервисы строят интерактивные схемы связей и аффилированности между юридическими и физическими лицами.

При этом подписка на дорогостоящие системы типа СПАРК, Контур-Фокус не всегда экономически оправдана. Малым и средним предприятиям с небольшим количеством контрагентов можно порекомендовать пользоваться сервисом Rusprofile с обязательной регистрацией и оплатой профессионального доступа (несколько тысяч рублей в год на 1 пользователя). Это одно из лучших соотношений цены и качества.

Главное преимущество здесь – возможность подписаться на онлайн-рассылку изменений по конкретным юридическим лицам. Введите данные контрагента, адрес электронной почты, и вы своевременно узнаете о смене директора или собственника компании, о ее проверке контролирующими органами и отзывах лицензий, или о поданном к компании иске, рассматриваемом в любом арбитражном суде на территории Российской Федерации.

Главное условие успешного использования – не обращать внимание на автоматические определяемые «рейтинги опасности» и цветные «оценки риска», а самим анализировать полученную через сервис информацию.

Дело в том, что алгоритмы автоматической оценки рисков и выставления баллов опасности и надежности, мягко говоря, несовершенны. В нашей практике различные сервисы «на автомате» постоянно выставляются рейтинги «заслуживает доверия» и «низкий уровень риска» компаниям, например, зарегистрированным на несуществующих людей, с фиктивными директорами, у которых отсутствует расчетный счет и реальная деятельность, клиенты которых в интернете собирают сообщества обманутых клиентов и пишут заявления в полицию.

Заказ услуги проверки контрагента.

В случае заключения крупных контрактов с отсрочкой платежа с малоизвестной компанией или принятия решения, например, о выдаче займа рекомендуется заказывать услугу проверки контрагента у сторонней специализированной организации. Главные преимущества такой проверки — сбор сведений по закрытым источникам и ручной профессиональный анализ полученной информации. 

Специализированная фирма (например, наша) не только проверит юридическое лицо по открытым базам данных, но и соберет информацию о директоре и учредителях, проверит их благонадежность, финансовую дисциплину, кредитную нагрузку, а также выявит возможную причастность к криминальной сфере. В такую проверку также входит анализ показателей финансово-хозяйственной деятельности, бухгалтерской отчетности, кредитного рейтинга юрлица, проверка реальности осуществления производственной и коммерческой деятельности — вплоть до выезда на место расположения организации с составлением фото и видеоотчета.

Стоимость профессиональной проверки отличается в зависимости от задачи и начинается от 2,5 тысяч рублей за одно юридическое лицо.

Категория: Использование полиграфа